Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как расторгнуть договор лизинга лизингополучателем. Возврат платежей и досрочное расторжение договора лизинга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После состоявшегося расторжения соглашения, лизингополучателю нужно осуществить возврат предмета лизинга, причем в том состоянии, в котором вы его получили, учитывая износ. Если это не было сделано либо сделано несвоевременно, то лизингодатель может потребовать оплату за весь период просрочки. А также с лизингополучателя могут быть взысканы убытки и неустойка (если это было предусмотрено условиями договора).
Юридические последствия расторжения договора
Если изменился собственник предмета лизинга, это не меняет условий договора и не приводит к его расторжению.
Если же говорить о практике, то далеко не всегда предмет лизинга может быть изъят у получателя. Часто лизинговые компании не прибегают к демонтажу различного оборудования, так как такое мероприятие очень сложно реализовать.
Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы
Бывает и так, что лизинговым договором предусмотрен возврат имущества самим лизингополучателем. То есть получатель обязан доставить предмет лизинга по указанному адресу в конкретные сроки и осуществить передачу его по акту.
Интересна ситуация, когда договор лизинга уже расторгнут, и лизинговая компания изъяла имущество. Арбитражный Суд разъясняет, что в этом случае нужно сопоставить суммы, которую потратил лизингодатель, а также все платежи, совершенные получателем. Если сальдо будет в пользу лизингодателя, это признается его неосновательным обогащением.
Что такое договор лизинга?
Лизинг являет собой форму финансовых услуг, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) приобретает по указанию другой стороны (лизингополучателя) у выбранного последним продавца имущество и предоставляет ей это имущество в срочное владение и пользование за плату с правом последующего выкупа. Предметом лизинговых договорных отношений может быть любое непотребляемое имущество, включая имущественные комплексы (предприятия, оборудование, транспорт и т. п.). Продукция военного назначения участвует в лизингообороте в соответствии с международными договорами, законом «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами» от 19.07.1998 № 114-ФЗ и Указом Президента РФ от 10.09.2005 № 1062.
Специфика лизинговых контрактов
Лизинг – сделка по передаче арендодателем (Лизингодателем) автотранспортного средства во временную эксплуатацию, где за арендатором (Лизингополучателем) закрепляется право выкупить его в полное собственное владение.
Сделку скрепляют специально составленным документом – смешанным договором. Основываясь на ч.3 ст.421 ГК РФ, такое соглашение включает в себя следующие направления договорённостей:
- Финансовую аренду движимого имущества.
- Купля-продажа автомобиля.
В одну и другую сторону действуют нормы Гражданского Кодекса России:
|
Ссылка
на ГК РФ |
О чем гласит положение |
| Ст.665 | Обязанностью Лизингодателя является покупка автомобиля и предоставление его в финансовую аренду клиенту. В свою очередь, Лизингополучатель имеет право выкупить его. |
| Ст. 624 | Переход прав собственности на имущество к Лизингополучателю является дополнительным условием. |
| Ст.421 | В договоре должны быть отражены условия аренды и выкупа. |
| Ч.1 Ст.454 | Обязанность Продавца передать имущество, а обязанность Покупателя – оплатить его стоимость. |
Все деловые взаимоотношения по приобретению машины у производителя (напрямую либо через дилера), транспортировке на место передачи в аренду и страхованию – заключаются отдельными контрактами.
Как расторгнуть договор лизинга через суд?
Если сторонам не удалось заключить мировое соглашение, то они вправе расторгнуть лизинговое соглашение в Арбитражном суде.
Основаниями для оформления искового заявления являются:
- обвиняемая сторона отказалась заключать мировое соглашение;
- у участников сделки изменились обстоятельства и они больше не нуждаются в договоре лизинга;
- в соглашении учтено право лизинговой компании на расторжение договора в одностороннем порядке.
Порядок действий при обращении в суд для аннулирования лизингового договора:
- Истец оформляет исковое заявление и собирает пакет необходимых документов.
- Уплачивает госпошлины и подает все собранные бумаги в канцелярию Арбитражного суда. В случае, если истцом было направлено ответчику уведомление о попытке решить вопрос мирным путем, то его оригинал и копия также прилагаются.
- Назначается судебное заседание, в ходе которого выслушиваются стороны дела. На основании свидетельских показаний и предоставленных документов, судья выносит решение.
- Если судья удовлетворяет иск, то соглашение считается расторгнутым с момента вынесения решения. Если виноватым окажется лизингодатель, то он обязан будет выплатить лизингополучателю платежи по лизингу.
В пакет документов для суда входят:
- оригинал договора лизинга;
- удостоверение личности истца;
- исковое заявление;
- оригинал и копия уведомления, направленного ответчику;
- чек об уплате госпошлины;
- доказательства, подтверждающие виновность ответчика.
Размер госпошлины за подачу иска исчисляется из его стоимости. Ее минимальная цена составляет 400 рублей.
В каждом отдельном случае последствия для обеих сторон после прекращения действия лизингового контракта, будут разными. Во многом здесь все зависит от того, на каких основаниях были прерваны партнерские отношения участников сделки.
Для примера приводится таблица, в которой указаны последние обязательства сторон, как некоторые из вариантов расторжения сделки, а также на каком основании такие обязательства предусматриваются:
| Последствия | Причина их возникновения |
| Оплата неустойки | В случаях, когда арендатором был пропущен неоднократно срок оплаты арендных сборов, указанных в графике лизинговых платежей. |
| Транспорт передается обратно его законному владельцу (Лизингодателю) | Осуществляется тогда, когда факта выкупа не было зафиксировано. Клиент даже не начинал еще выкупать арендованную технику. |
| Лизинговая компания возвращает какие-то суммы клиенту. | Если это было предусмотрено лизинговым контрактом, то возврату обычно подлежат не арендные платежи, а те суммы, что уже были выплачены клиентом в счет погашения стоимости авто. Другими словами – процесс выкупа уже начался, а затем прервался. |
| Лизинговая компания может оставить машину за клиентом при определенных условиях. | При банкротстве лизинговой фирмы, либо иных обстоятельствах (на договорной основе) техника может остаться у клиента, которую на законных основаниях он сможет перевести в полноценную свою собственность. Главным условием обычно здесь является разовая денежная выплата остатка стоимости ТС на счет лизинговой фирмы. |
| Заключение нового лизингового контракта | Необходимо в том случае, если в течение периода действия первоначального лизингового договора, возникли существенные изменения. Например, автомобилист (с согласия лизингового предприятия) произвел существенные изменения в конструктивах машины (сменил двигатель). |
| Однотипное такое же соглашение обанкротившаяся лизинговая компания не сможет заключить еще в течение 5 лет. | Такой вывод следует из пунктов 11-12 статьи №189.23, п. 4 ст. 216 закона «О банкротстве предприятия» №127-ФЗ от 26.10.02 г. Но это в том случае, если речь шла о заключении кредитных соглашений (например, предмет лизинга приобретался в кредит). Либо же лизинговая фирма принадлежала индивидуальному предпринимателю. |
Как составить соглашение
Оптимальный вариант расторжения договора лизинга – составление соглашения. Равно как и уведомление, этот документ не имеет никакой стандартной формы, определенной на законодательном уровне, поэтому составить может использовать любой формат по своему желанию.
Как правило, в этом документе содержится следующая информация:
- Наименование документа.
- Данные о сторонах соглашения.
- Номер договора, дата расторжения.
- Обязательства сторон.
- Ссылка на пункт договора, на основании которой возможно осуществление такого мероприятия.
- Сведения о том, когда и в каком размере будет производиться выплата оставшейся части средств.
- Подписи сторон, расшифровка.
Как правило, такое соглашение составляется в двух экземплярах, один из которых остается на хранении у компании, передавшей транспортное средство в лизинг, а второй – у предпринимателя или частного лица, получившего авто во владение.
Уведомление о расторжении договора лизинга
Данный вид документа играет ключевую роль при расторжении договора, а значит, к его оформлению необходимо отнестись как можно более внимательно и ответственно. Закон не предусматривает строгих правил составления данной категории письма, однако при его написании необходимо учитывать форму, утвержденную основным договором лизинга. Так, если в договоре указана необходимость отправки уведомления по почте, а лизингодатель выслал его электронным письмом, уведомление не будет считаться отправленным.
Кроме того, необходимо соблюдать формальные правила составления юридических писем и общие положения деловой переписки:
- указать дату и место составления письма;
- вписать номер расторгаемого договора;
- в свободной форме, но убедительно изложить обстоятельства, вызвавшие необходимость расторжения сделки;
- сообщить об обязательствах, возникших у обеих сторон в данной ситуации;
- подписать уведомление должен его составитель, а также уполномоченное на это лицо: главный бухгалтер, исполнительный или генеральный директор фирмы.
Сроки прекращения сделки определяются:
- условиями контракта;
- законодательством – в продолжение семи дней, если в договоре не указаны иные даты аннулирования сделки.
Порядок расторжения договора лизинга
Конечно, каждый случай индивидуален, и важно оговаривать всё в самом начале, при составлении договора. От прописанных там условий в большинстве зависит точный порядок и условия расторжения лизингового договора.
Но существуют примерные порядки действий, которые следует совершить при остановке сотрудничества лизингодателя и лизингополучателя.
Если вы расторгаете договор по причине истечения оговоренного срока, предмет лизинга можно выкупить или вернуть лизингодателю (тогда он должен быть в хорошем состоянии). Для выкупа нужно погасить все долги и штрафы, а также уплатить стоимость предмета договора. Выкуп можно произвести как в плановом порядке, так и досрочно, то есть до завершения срока договора.
Хотя опять же, это зависит от договора – в некоторых прописано, что выкуп возможен только через определённый промежуток времени. В некоторых случаях работает следующее условие: лизингополучатель выкупает предмет договора, однако выплачивает средства до окончания ранее оговоренного срока.
Договор может быть расторгнутым:
- По согласию обеих сторон. Это самый оптимальный вариант. Государство требует, чтобы расторжение было оформлено и подписано так же официально, как и был составлен договор.
Соглашение, которое заключаю лизингодатель и лизингополучатель, должно включать в себя дату оформления, объяснение прекращения сотрудничество с ссылкой на соответствующий пункт в договоре, подписи обеих сторон. Такое соглашение должно существовать в двух экземплярах.
- Через суд. Расторжение лизингового контракта возможно по инициативе лизингодателя или только лизингополучателя возможно если сторона нарушила договор, однако не хочет его расторгать, а вторая, напротив, не готова идти на уступки – дело можно решить через суд. Однако важно помнить, если вы решили туда обратиться – обязательно должны быть веские основания.
Если не получается договориться, то перед тем, как подать в суд, следует:
- Написать письмо, где вы побуждаете вторую сторону устранить все нарушения.
- Также следует составить уведомление о необходимости прекратить сотрудничество. Такое уведомление должно включать в себя место и дату создания документа, основание, по которому вы расторгаете договор, должность и подпись пишущего. Важно помнить, что подпись должна быть уполномоченного на это лица – например, директора предприятия или владельца фирмы.
- Третий шаг — подать иск. Первые два шага обязательны – без них просто не примут вашу жалобу.
- Односторонний отказ. Такой отказ возможен в случае, если в договоре было прописано, что одна из сторон может прекратить сотрудничество. Предусматривается вариант, когда управомоченная сторона может расторгнуть сделку, прислав уведомление второму его участнику. В таком случае прекращается аренда именно с того момента, когда вторая сторона получила и ознакомилась с уведомлением.
По инициативе лизингополучателя
Лизингополучатель может выступать в качестве инициатора прекращения действия соглашения в случае наступления одной или нескольких перечисленных ниже причин:
- Предмет договора не был предоставлен в установленный срок.
- Владелец не выполнил взятые на себя обязательства (ремонт, техобслуживание, если это прописано в контракте).
- Имущество получило повреждения по причинам, которые не зависят от получателя.
Сегодня закон не предусматривает четких шаблонов для заявлений о досрочном расторжении, соответственно, участники должны сами позаботиться о подробном описании всех обязательств и ответственности, чтобы избежать конфликтных ситуаций в будущем.
После того как имущество поступило на баланс получателя, его стоимость отражается по дебету 01 в сумме лизинговых платежей, но без НДС. Данный налог проводится дб. сч. 19. и кр. сч. 76, субсчет «Арендные (лизинговые) обязательства».
Предмет лизинга учитывается в составе основных средств и начисляется амортизация, согласно п. 17 ПБУ 6/01.
В случае досрочного возврата предмета лизинга владельцу, проводки у лизингополучателя при расторжении договора выглядят следующим образом:
- Арендатор списывает со своего учета его остаточную стоимость (п. 29 ПБУ 6/01).
- Расходы, сопровождающие процесс возврата (демонтаж, страховка, транспортировка и прочее), оплачиваются получателем. Данное списание отражается в счете 91 и субсчете 2 «Прочие расходы».
Также они учитываются в целях налогообложения, как внереализационные расходы (пп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ).
В сфере лизинговых отношений возникает много спорных ситуаций, в том числе те, что выходят за рамки правового регулирования. Самыми распространенными вопросами является наличие задолженности и возможность признать договор недействительным. Рассмотрим несколько примеров из реальной практики:
Компания Д.(лизингодатель) заключила с компанией А. договор лизинга, в котором был прописан пункт о возможности лизингополучателя отказаться от договора в одностороннем порядке. Было оговорено, что получатель имеет право отказа, если не получит имущество в течение конкретного срока.
Часть платежа получателем была переведена на счет лизингодателя, а имущество предоставлено не было. На этом основании А. уведомил Д. об отказе от договора, направив уведомление. Посчитав договор прекращенным, было предъявлено требование о возврате внесенного аванса.
После полного анализа условий договора, суд вынес решение отказать истцу. Основание: перечислен был не весь аванс, а только его часть, что позволяет лизингодателю перенести дату передачи имущества. А значит, на момент отправки уведомления этот срок не истек. Оснований для того, чтобы расторгнуть соглашение в одностороннем порядке, нет.
Есть и другой пример.
Компания Б. (лизингодатель) заключила с компанией У. лизинговый договор, в соответствии с которым обязывалась передать имущество получателю в пользование на определенное время.
Как только товар был получен от продавца, Б. отказалась от передачи имущества. В связи с этим компанией У. было направлено письмо с предложением прекратить действие соглашения. Поскольку письмо было проигнорировано, последовало обращение с исковым заявлением в суд.
Судебной инстанцией было вынесено следующее решение: лизингодатель не исполнил свои обязательства и не передал имущество в разумный срок, а значит, лизингополучатель получил право расторгнуть договор. Каждое требование истца было полностью удовлетворено.
Как показывает арбитражная практика, чаще всего стороны не доводят спор до суда. Распространенное основание прекращения соглашения – передача арендатором прав по договору, совершенная с нарушением условий контракта (предоставление имущества в сублизинг, безвозмездное использование и т. д.).
Нередко расторжение соглашения через суд происходит по причине неуплаты арендатором предусмотренных платежей. По закону, лизинговая компания вправе потребовать расторжение контракта через суд в случае невнесения арендатором платежей более двух раз подряд.
Право требовать расторжение через суд возникает у компании только после письменного уведомления арендатора, в котором содержится предупреждение о необходимости исполнения обязательства в разумные сроки.
Расторжение договора лизинга возможно в нескольких случаях: по инициативе одной или другой стороны, а также по их обоюдному согласию. В любом случае должны быть произведены все необходимые платежи, а также составлено соглашение о расторжении контракта.
В соответствии со статьей 15 Федерального закона №164-ФЗ «О финансовой аренде», в договоре могут быть обозначены условия, которые считаются бесспорным и очевидным нарушением обязательств. Такие обстоятельства приводят к расторжению контракта и изъятию арендуемого имущества. Таким образом, стороны по обоюдному согласию могут сами определять основания прекращения договора.
При расторжении контракта лизингополучатель возвращает арендуемое имущество в исходном состоянии, при этом учитывается нормальный износ или износ, обусловленным договором (статья 17 ФЗ №164).
Если имущество не возвращено или возвращено не в установленный срок, лизингодатель может потребовать денежную компенсацию за просрочку. Если предусмотрена неустойка, убыток взыскивается в полном размере сверх неустойки.
Важный момент: реорганизация лизинговой компании, равно как и смена собственника имущества не влекут за собой изменение или прекращение договора.
Нюансы расторжения контракта лизингодателем
Возможны ситуации, когда именно лизингодатель настаивает на прекращении сотрудничества. В этом случае расторжение договора происходит при возникновении следующих оснований:
- отсутствуют перечисления от получателя имущества в течение длительного времени, поэтому не соблюдаются им требования, имеющиеся в графике платежей;
- получатель передает определенное имущество на основании сублизинга, что запрещено договором;
- намеренно или случайно осуществляются получателем имущества специальные действия, приводящие к ухудшению состояния предмета договора;
- не устраняются проблемы, которые были обнаружены владельцем имущества, в течение конкретного срока;
- не производится ремонт лизингополучателем в строго установленный промежуток времени.
При таких условиях собственник имущества имеет право забрать предоставленный предмет, поэтому у лизингополучателя отсутствует возможность его выкупить по остаточной стоимости.
Нюансы расторжения контракта из-за гибели имущества
Нередко по разным основаниям предмет лизинга уничтожается. Например, если в договоре указывается автомобиль, то получатель может разбить транспортное средство в ДТП. Машина может быть угнана. При таких условиях предмет лизинга уничтожается или теряется. Именно получатель должен следить за тем, чтобы имущество оставалось в сохранности, причем в договор включаются многочисленные риски.
Допускается, чтобы в договоре были прописаны разные сведения, поэтому нередко лизингополучатель освобождается от ответственности, если отсутствует его вина. При таких условиях убытки покрываются страховой компанией. Поэтому обычно лизинговые фирмы требуют приобретения полиса КАСКО, куда включаются многочисленные возможные риски.
Но обычно именно получатель имущества несет ответственность за его уничтожение. В этом случае он должен продолжать уплачивать лизинговой компании заранее оговоренные платежи, а также выплачивает сумму, равную остаточной стоимости имущества.
Нередко вовсе лизинговые компании самостоятельно покупают страховые полисы на период действия соглашения. В этом случае оба участника соглашения являются защищенными от разных непредвиденных ситуаций, когда может быть уничтожено имущество. Но даже при таких условиях нередко страховое возмещение не покрывает полностью стоимость уничтоженного предмета. Поэтому лизингополучателю придется все равно частично выплачивать другой стороне соглашения средства для покрытия убытков.